W szczególności informacji: identyfikator (REGON, NIP, KRS), nazwa podmiotu, nazwiska wszystkich reprezentantów, nazwiska wszystkich beneficjentów, nazwiska pełnomocników, osoby i spółki powiązane.
CEIDG, KRS, CRBR , Baza Regon (GUS)
- Czy Twój partner biznesowy jest tym, za kogo się podaje?
- Nie chcesz współpracować z podmiotem nieistniejącym?
- Czy osoba, która w imieniu kontrahenta ma podpisać z Tobą umowę ma właściwe umocowanie i pełnomocnictwo?
- Czy pełnomocnictwo zostało udzielone zgodnie z reprezentacją?
Wyobraź sobie, że zawierasz umowę z pełnomocnikiem podmiotu, a po czasie okazuje się, że pełnomocnik nie miał prawa reprezentować tego podmiotu.
- Czy umowa będzie ważna? Czy transakcje zrealizowane w ramach tej umowy pozostają w mocy?
- Czy nie zostaną podważone przez drugą stronę?
- Czy nie będziesz musiał zwracać środków, które przeznaczyłeś?
- Czy nie będziesz musiał wyjaśniać organom państwa, co to za transakcje?
Weryfikacja partnera biznesowego ma charakter prewencyjny. Ograniczasz ryzyko współpracy z podmiotami działającymi wbrew przepisom prawa. Bez względu na to, jak duże zaufanie wzbudza partner biznesowy, warto abyś sprawdził podstawowe dane rejestrowe:
- KRS
- CEIDG
- CRBR
- REGON
Weryfikując podstawowe informacje dotyczące spółki:
- Minimalizujesz ryzyko niewykonania umowy lub nie wywiązania się z kontraktu
- Minimalizujesz ryzyko nieotrzymania wynagrodzenia za zrealizowane zadania
- Minimalizujesz ryzyko nieświadomego uwikłania w tzw. karuzelę VAT
- Minimalizujesz ryzyko wymiernych strat finansowych
- Minimalizujesz ryzyko wizerunkowe i reputacyjne – przekładające się nieuchronnie na zmniejszenie zysków, straty finansowe, czy konieczność inwestycji związanych z odbudowaniem wizerunku
1. KRS i CEIDG
Wśród podmiotów, jakie można znaleźć w rejestrze przedsiębiorstw (KRS), są między innymi: spółki jawne, spółki partnerskie, spółki komandytowe, spółki komandytowo-akcyjne, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki akcyjne, przedsiębiorstwa państwowe, instytuty badawcze. Do rejestru są wpisywane również fundacje, stowarzyszenia, organizacje społeczne oraz publiczne zakłady opieki zdrowotnej.
Krajowy Rejestr Sądowy stale zwiększa swój zakres tematyczny. Na mocy nowelizacji Ustawy o KRS z grudnia 2020 roku, w bazie pojawiły się też informacje o dłużnikach niewypłacalnych. To prosty i skuteczny sposób, by sprawdzić, czy nasz kontrahent jest wypłacalny. Rejestr przedsiębiorców podaje do publicznej wiadomości również kwestie zawieszenia działalności, ogłoszenia upadłości, likwidacji firmy, zaległych zobowiązaniach podatkowych i celnych, zadłużenia wobec ZUS, a także wysokość niespłaconych wierzytelności.
Nieocenionymi z biznesowego punktu widzenia informacjami są udostępnione w Krajowym Rejestrze Sądowym dane o przekształceniach firm. Jeśli podmiot powstał na skutek fuzji innych firm, to dzięki KRS damy Ci możliwość prześledzenia tego procesu, a także ustalimy archiwalne dane tych firm z bazy NIP. Raport zawiera też sporo użytecznych informacji o wszczętych postępowaniach upadłościowych.
Rejestr dostarcza również informacji o likwidacji, rozwiązaniu lub unieważnieniu spółki, a także o zawieszeniu lub wznowieniu działalności gospodarczej.
W KRS jesteśmy w stanie sprawdzić dla Ciebie, czy dany podmiot reprezentuje prezes, prezes z prokurentem a może prezes i członek zarządu, czy zarząd powołał pełnomocnika.
Rejestrem przedsiębiorstw KRS nie są objęci natomiast przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólnicy spółek cywilnych osób fizycznych. Stąd zapewniamy również informacje o prowadzeniu przez osoby fizyczne jednoosobowej działalności gospodarczej, czy spółki cywilnej (CEIDG).
2. CRBR
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) służy do gromadzenia i przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych podmiotów wymienionych w art. 58 oraz informacji o osobach uprawnionych do dokonania zgłoszeń do CRBR, o których mowa w art. 61 ust. 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej ustawa AML).
CRBR działa na podstawie art. 194 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu na skutek implementacji do porządku prawnego przepisów dyrektywy 2015/849 oraz dyrektywy 2018/843.
Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy AML beneficjent rzeczywisty to każda osoba fizyczna:
- sprawująca bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad podmiotem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez podmiot, lub
- w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna.
W przypadku osoby prawnej, innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, beneficjentem rzeczywistym podmiotu jest w szczególności:
- osoba fizyczna będąca udziałowcem lub akcjonariuszem, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej osoby prawnej,
- osoba fizyczna dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
- osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji, lub łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu,
- osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną przez posiadanie w stosunku do niej uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, lub
- osoba fizyczna zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w organach spółki – w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych
- określonych w powyższych punktach oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
W przypadku podmiotu będącego trustem w rozumieniu ustawy AML, beneficjentem rzeczywistym jest w szczególności:
- założyciel trustu,
- powiernik trustu,
- nadzorca trustu (jeśli został ustanowiony),
- beneficjent trustu,
- grupowy beneficjent trustu – w przypadku gdy osoby fizyczne czerpiące korzyści z danego trustu nie zostały jeszcze określone (grupa osób, w których głównym interesie powstał lub działa trust)
- inna osoba sprawująca kontrolę nad trustem
- każda inna osoba fizyczna posiadająca uprawnienia lub wykonująca obowiązki równoważne z określonymi w powyższych punktach
Ustawa AML definiuje jeszcze jeden przypadek, w którym instytucja obowiązana identyfikuje beneficjentów rzeczywistych swoich klientów: w przypadku klienta, który jest osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą, wobec którego nie stwierdzono przesłanek lub okoliczności mogących wskazywać na sprawowanie kontroli nad nim przez inną osobę fizyczną lub osoby fizyczne przyjmuje się, że taki klient jest jednocześnie beneficjentem rzeczywistym.
Jednym z głównych zadań CRBR jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Posiadanie dokładnych i aktualnych danych o beneficjentach rzeczywistych ma kluczowe znaczenie dla zwalczania tych zjawisk, ponieważ uniemożliwia przestępcom ukrycie swojej tożsamości w skomplikowanej strukturze korporacyjnej.
Myślisz może, że naruszenia prawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu nie dotyczą Twoich kontrahentów?
Zgodnie z danymi Ministerstwa Sprawiedliwości w 2022 r. za popełnienie przestępstwa prania pieniędzy z art. 299 kodeksu karnego prawomocnie skazano 236 (w 2021 r. 295) osób, natomiast 547 (w 2021 r. 426) osób skazanych zostało w I instancji. W prowadzonych w 2022 r. postępowaniach dokonano zabezpieczeń majątkowych w łącznej wysokości 2 883 999 zł (w 2021 r. 10 380 390 zł), orzeczono zajęcie wartości majątkowych na kwotę 397 000 zł (w 2021 r. 1 554 377 zł), a także orzeczono przepadek mienia w łącznej wysokości 213 043 034 zł (w 2021 r. 170 720 814 zł).
Za przestępstwa bazowe dla prania pieniędzy (ang. predicate offences) można uznać każdy rodzaj przestępstwa, w wyniku popełnienia którego sprawca uzyskuje wartości majątkowe. Przestępstwami bazowymi mogą być przestępstwa korupcyjne, przestępstwa na rynku finansowym (w tym przestępstwa giełdowe, ubezpieczeniowe, prowadzenie działalności bez licencji), przestępstwa skarbowe, nielegalny obrót środkami odurzającymi i substancjami psychotropowymi, handel ludźmi i przemyt imigrantów, nielegalny hazard, przestępstwa związane z naruszeniem praw autorskich i praw własności przemysłowej, przestępstwa przeciwko mieniu oraz przeciwko obrotowi gospodarczemu, a także inne przestępstwa.
CRBR gromadzi dane dotyczące beneficjentów rzeczywistych:
- spółek jawnych, spółek komandytowych, spółek komandytowo-akcyjnych, spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, prostych spółek akcyjnych, spółek akcyjnych, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu
- ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych,
- spółek partnerskich, europejskich zgrupowań interesów gospodarczych, spółek europejskich,
- spółdzielni,
- spółdzielni europejskich, stowarzyszeń podlegających wpisowi do Krajowego Rejestru
- Sądowego, fundacji. trustów (w rozumieniu ustawy AML), których powiernicy lub osoby
- zajmujące stanowiska równoważne:
- mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub
- nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomość na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w imieniu lub na rzecz trustu,